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Cómo afecta la propiedad comunitaria a su propiedad inmobiliaria

Como equipo, estamos interesados en la educación continua para los miembros de nuestro equipo. En una de nuestras recientes sesiones de capacitación, invitamos a Rachael M. Harbison, abogada de Hurley Re, PC, a hablar con nosotros sobre la importancia de reunirse con un planificador de bienes raíces para asegurarse de que la propiedad esté debidamente designada en un testamento. Pensamos que nuestros lectores también podrían beneficiarse de parte de la información, así que le pedimos a Rachael que escribiera un artículo que pudiéramos publicar.

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El centro de Oregón, conocido por su belleza y vastas oportunidades recreativas, ha experimentado un crecimiento significativo de la población en los últimos años. Muchas de las familias que se mudan a esta área provienen de los estados vecinos de California, Idaho, Washington o Nevada. Estos estados comparten una cosa en común: todos designan la propiedad conyugal como propiedad comunitaria. Oregón, por otro lado, es un estado de derecho consuetudinario. Preservar la propiedad comunitaria después de mudarse a Oregón puede proporcionar ventajas fiscales significativas para los cónyuges. Por lo tanto, puede ser ventajoso para las familias que se mudan a esta área consultar con un abogado de planificación patrimonial antes de comprar una propiedad para discutir el mantenimiento de su estado de propiedad comunitaria.

¿Qué es la propiedad comunitaria? Cuando una pareja casada reside en un estado de bienes gananciales, todos los bienes adquiridos durante el matrimonio se consideran bienes gananciales y son propiedad de ambos cónyuges por igual, a menos que hayan firmado un acuerdo que disponga otra cosa. Esta propiedad igualitaria ocurre incluso si la propiedad está titulada únicamente a nombre de un cónyuge.

¿Qué sucede cuando una pareja se muda de un estado de propiedad comunitaria a Oregón? Los bienes no pierden automáticamente su condición de bienes gananciales al trasladarse a un estado de derecho consuetudinario. Sin embargo, es relativamente fácil para una pareja perder por error una designación de propiedad comunitaria. Por ejemplo, la adquisición de bienes inmuebles en Oregón como inquilinos en su totalidad o como inquilinos en común con el derecho de supervivencia podría tener el efecto de terminar con el estado de propiedad comunitaria y convertir la propiedad en propiedad de derecho común.

¿Cuáles son los beneficios de mantener la propiedad comunitaria? Una ventaja fiscal potencial de conservar la propiedad comunitaria incluye recibir un aumento completo en la base a la muerte del cónyuge sobreviviente. A la muerte del primer cónyuge, el cónyuge supérstite del ½ compartir recibiría una nueva base, además de que el difunto cónyuge ½ compartir. IRC 1014 (b) (6). Para los bienes de derecho común, solo la parte de los bienes del cónyuge fallecido recibiría un aumento en la base.

Un estado de propiedad comunitaria también puede ser beneficioso para las familias mixtas. Algunos cónyuges tal vez deseen concebir su ½ interés para sus hijos de un matrimonio anterior, y si los bienes fueran bienes de comunidad, serían gratuitos, hágalo. Sin embargo, si la propiedad era propiedad con derecho de supervivencia, la propiedad pasaría al cónyuge supérstite en su totalidad. Este puede no ser el resultado deseado por la familia.

Las parejas tienen opciones a la hora de decidir si preservan o no su estado de propiedad comunitaria. Comúnmente, una pareja puede colocar su propiedad comunitaria en un fideicomiso revocable conjunto. Las parejas también pueden celebrar un acuerdo de bienes gananciales, esencialmente un contrato que designa bienes específicos como bienes gananciales. Es importante revisar la situación de cada familia caso por caso, ya que la designación de los bienes depende de varios factores. Pero primero estar al tanto de sus opciones es la clave para una buena planificación.