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Come la proprietà della comunità influisce sulla tua proprietà reale

Come squadra, siamo interessati alla formazione continua per i membri del nostro team. Per una delle nostre recenti sessioni di formazione, abbiamo invitato Rachael M. Harbison, avvocato di Hurley Re, P. C. a parlare con noi dell’importanza di incontrare un pianificatore immobiliare per assicurarsi che la proprietà sia correttamente designata in un testamento. Abbiamo pensato che i nostri lettori potrebbero beneficiare di alcune delle informazioni pure, così abbiamo chiesto Rachael di scrivere un articolo che potremmo postare.

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Central Oregon, noto per la sua bellezza e le vaste opportunità ricreative, ha visto una significativa crescita della popolazione negli ultimi anni. Molte delle famiglie che si spostano in questa zona provengono dagli stati confinanti della California, Idaho, Washington o Nevada. Questi stati condividono una cosa in comune: tutti designano proprietà coniugale come proprietà della comunità. Oregon, d’altra parte, è uno stato di proprietà di common law. Preservare la proprietà della comunità dopo essersi trasferito in Oregon può fornire vantaggi fiscali significativi per i coniugi. Pertanto, può essere vantaggioso per le famiglie che si spostano in questa zona di consultarsi con un avvocato di pianificazione immobiliare prima di acquistare proprietà per discutere di mantenere il loro stato di proprietà della comunità.

Che cos’è la proprietà della comunità? Quando una coppia sposata risiede in uno stato di proprietà della comunità, qualsiasi bene acquisito durante il loro matrimonio è considerato proprietà della comunità e di proprietà ugualmente da entrambi i coniugi a meno che non abbiano firmato un accordo che prevede altrimenti. Questa proprietà uguale si verifica anche se la proprietà è intitolata esclusivamente a nome di uno dei coniugi.

Cosa succede quando una coppia si trasferisce da uno stato di proprietà della comunità in Oregon? La proprietà non perde automaticamente il suo stato di proprietà della comunità al passaggio a uno stato di proprietà di diritto comune. Tuttavia, è relativamente facile per una coppia perdere erroneamente una designazione di proprietà della comunità. Per esempio, l’acquisizione di beni immobili in Oregon come inquilini-by-the-interezza o come inquilini-in-comune con il diritto di sopravvivenza potrebbe avere l’effetto di porre fine allo stato di proprietà della comunità e la conversione della proprietà di proprietà di common law.

Quali sono i vantaggi del mantenimento della proprietà della comunità? Un potenziale vantaggio fiscale di conservare la proprietà della comunità comprende la ricezione di un pieno step up in base alla morte del coniuge superstite. Alla morte del primo coniuge, la quota ½ del coniuge superstite riceverebbe una nuova base in aggiunta alla quota ½ del coniuge deceduto. IRC 1014(b)(6). Per la proprietà di diritto comune, solo la parte del coniuge deceduto della proprietà riceverebbe uno step-up in base.

Uno stato di proprietà della comunità può anche essere utile per le famiglie miste. Alcuni coniugi potrebbero voler escogitare il suo ½ interesse per i loro figli da un precedente matrimonio, e se la proprietà fosse proprietà della comunità sarebbero liberi di farlo. Tuttavia, se la proprietà era di proprietà con il diritto di sopravvivenza, la proprietà passerebbe al coniuge superstite nella sua interezza. Questo potrebbe non essere il risultato desiderato dalla famiglia.

Le coppie hanno opzioni al momento di decidere se preservare o meno il loro status di proprietà della comunità. Comunemente, una coppia può mettere la loro proprietà della comunità in un trust revocabile congiunta. Le coppie possono anche stipulare un accordo di proprietà della comunità, essenzialmente un contratto che designa beni specifici come proprietà della comunità. È importante rivedere la situazione di ogni famiglia caso per caso, poiché la designazione della proprietà dipende da diversi fattori. Ma prima essere consapevoli delle opzioni è la chiave per una buona pianificazione.